企业管理:全面预算要为企业资金统一管理服务
发布时间:2022-09-15 15:05:31 来源:爱游戏体育网页 作者:爱游戏登录入口

  现代企业的发展过程中,对企业资金的要求越发严格,有资金流企业才能运转,没有了资金流的企业就像无源之水,失去了继续发展的前提。当然,每个企业都要追求利润的最大化,利润同样对企业的生命十分重要,以下内容主要阐述资金的重要性,并由此引出资金集中管理与全面预算管理。

  随着资金统一管理在现代企业经营管理中的地位越来越重要,大多数集团公司根据自身资金统一管理的特点,建立了相应的配套制度。但在发展过程中,审视其自身资金统一管理的结果就会发现,尽管框架是正确的,选择的模式也是适合的,但仍存在资金管理的失控,使用效率低下,最终在失败与挫折中明朗,资金统一管理制度在这些方面的失败,关键在于资金统一管理的全面预算没有建立。

  很多企业在刚开始会认为全面预算仅仅是财务部门的事情,随着全面预算越来越受到重视,涵盖的范围越来越广,涉及到经营、投资、财务预算,内容逐渐扩大到采购、生产、经营、销售及管理等众多方方面面。同时管理层也意识到财务部门全面预算的基础,也是由生产、经营、销售等构成,只有这些相互配合,逐级汇总,财务部门才能形成全部预算并付诸于实践中,如果仅仅依靠财务部门本身,全面预算就是孤舟一叶,没有基础的预算还谈何预算。

  其中很多企业在意识到这些问题的过程中,管理层明确了全面预算与资金统一管理的关系。即在编制预算过程中,生产与供应部门需要根据下一年的生产情况制定相应的采购计划,制定匹配的资金支付计划;销售部门根据本年的价格情况以其为基础制定下一年的资金收入计划;经营管理部门在资金收入支付的基础上根据集团公司的具体情况,对其进行适当的调整;然后将形成的资金计划报财务部门由其编制最终的资金收付预算,财务部门在编制过程中,紧紧围绕“以收定支”的原则,确保收支平衡,最后资金收支的预算编制完成后由集团公司领导签字确认。

  年初的资金收支预算一旦编制完成,整个集团公司必须严格按照预算来执行资金的统一管理。下属成员单位将所有收入资金上收至集团财务公司,集团公司每月的付款根据年初的预算来执行,在预算范围之内的付款计划只要合规合理,通过融智天全面预算管理软件提交集团公司内部银行来进行审核,集团公司确认后提交给集团财务公司,由其来进行最终的支付。当然,有一些不可控因素的出现,需要增加付款计划,这就需要下属单位来进行单独的说明汇报,符合情况后对预算进行追加。

  通过年初进行的全面预算,对资金的收支进行合理安排,使全面预算管理紧紧围绕资金统一管理的大局,使全面预算管理为资金统一管理服务。这样,避免了下属单位付款无计划,资金随意支付,管理失控的缺点,还能使上层集团公司,根据资金的收支情况,对资金流量进行严格的监督,对资金支付进行统一调度,使资金的利用率最大化,同时一旦监督到资金流量出现异常,便停止付款,让下属单位进行重点说明,防止资金流失。

  资金的统一管理与全面预算管理相结合的方法,已经成为时代的主流,相信在以后的发展中,不仅大的集团公司会进一步发展,一些适合两者相结合的公司也会逐渐将其运用与实践当中。在发展过程中,或许还会遇到更多的未知问题,但只有遇到问题解决问题,才会将两者结合进一步发展完善,为中国企业所用。

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